Лизинг для ИП: условия и выгода

В статье расскажем, как оформить договор лизинга для ИП, рассмотрим преимущества и недостатки этой услуги.

Лизинг позволяет в короткие сроки получить в пользование дорогостоящее оборудование или технику, покупку которых предприниматель пока не может себе позволить.

Лизинг или кредит: что лучше

Лизинг, как особая форма финансовой аренды, позволяет начинающим предпринимателям развивать свой бизнес при отсутствии свободных средств. По договору лизинга нужную ИП технику приобретает лизингодатель, а затем сдает ее предпринимателю за определенную плату во временное пользование, то есть в аренду. Срок варьируется от 1 года до нескольких лет. ИП ежемесячно перечисляет лизингодателю лизинговые платежи, которые состоят из платы за пользование, сумм за страховку и ремонт, а также дохода лизингодателя.

Образец договора лизинга оборудования



Скачать образец 

Перед тем, как подписывать договор лизинга, убедитесь, что потенциальному партнеру можно доверять. Проверить его на благонадежность вы можете с помощью сервиса «Генеральный Директор Контрагенты». 

Лизинг регулируются законом № 164-ФЗ от 29 октября 1998 г. «О финансовой аренде (лизинге)».

Лизинговое имущество остается в собственности у лизингодателя. По желанию ИП может стать собственником лизингового имущества после завершения срока действия договора. В этих случаях выкупная стоимость предмета лизинга включается в общую сумму договора.

Договор выкупного лизинга. Выкупная цена входит в состав лизинговых платежей



Скачать образец

ИП может также не выкупать имущество, а вернуть его лизингодателю по истечении срока лизинга.

Услуги лизинга предоставляют многие банки и страховые компании. Перед заключением договора лизинга для ИП следует разобраться, в чем выгода подобного соглашения, подробно изучить механизмы и условия этой процедуры, перечень необходимых документов. Например, авто в лизинг для ИП имеет следующие плюсы:

• лизинг автомобиля можно оформить в кратчайшие сроки;
• лизинговые компании менее требовательны к заемщику, чем банковские организации;
• для заключения сделки не надо искать поручителей.

В отличие от банковского кредита по договору лизинга вы получаете на руки не деньги на покупку, а саму технику. Лизинг схож с кредитом в некоторых чертах: клиенты могут сразу пользоваться имуществом и выплачивать стоимость постепенно. Но в отличие от долгой процедуры получения кредита, авто в лизинг для ИП обладает преимуществом более быстрого и простого способа приобретения.

Отличия лизинга от кредита и аренды

Есть несколько особенностей, которые отличают лизинг для ИП от банковского кредита или стандартной аренды:

1. Невозможность оформить в лизинг сырье, полуфабрикаты и деньги. Подходят вещи, которые могут быть сохранены в течение всего процесса эксплуатации. Например, легковые и грузовые автомобили, специальная техника, оборудование или недвижимое имущество. 
2. Чаще всего арендатор решает, какое имущество и у кого арендовать. В условиях договора может быть прописано аналогичное право и у лизингодателя.
3. В течение всего срока действия договора собственником переданного арендатору имущества является лизингодатель. У арендатора есть право выкупить предмет лизинга. Каждая компания устанавливает минимальный период, в течение которого это можно сделать – обычно полгода или год. В некоторых случаях завершить договор можно даже до первого платежа по графику.

Выгода лизинга очевидна с точки зрения обеих сторон. Лизингодатель сохраняет имущество в собственности и получает доход от его использования арендатором. У продавца есть возможность нарастить объем продаж. Бизнес, арендующий предмет договора, может использовать нужную технику, оборудование или строение сразу же после заключения контракта, а рассчитываться за нее в течение некоторого времени.

Что дешевле: кредит или лизинг

Если предприятие планирует обновить производственные мощности, приобрести новое оборудование или транспортные средства, подберите самый выгодный для компании способ финансирования. Чаще всего сравнивают два варианта – лизинг и банковский кредит. Объективно оценить варианты приобретения оборудования в кредит и лизинг, выбрать оптимальный из них по цене позволит рекомендация Системы Генеральный Директор.

Сравнить ставки

Разница между лизингом и автокредитом

Лизинг для ИП обычно сравнивают с автокредитом. Основное сходство – объектом сделки является имущество с длительным сроком службы. Различий больше.

Как выбрать лизинговую компанию

Если принято решение о покупке нового оборудования, транспортных средств или недвижимости в лизинг, к выбору партнера стоит отнестись как можно тщательнее. Ориентироваться только на стоимость – не лучшая стратегия, не менее важны финансовая устойчивость лизингодателя, разнообразие предлагаемых им продуктов, прозрачность ценообразования, скорость утверждения заявок и многое другое. Рекомендация Системы Генеральный Директор поможет определиться с основными характеристиками для сравнения лизинговых компаний и сделать правильный выбор.

Смотреть рекомендацию

Лизинг для ИП: плюсы и минусы

Рассмотрим преимущества и недостатки лизинга.

* За объекты недвижимости, для которых налоговой базой является кадастровая стоимость, налог на недвижимость платит собственник, т.е. лизингодатель (п. 12 статьи 378.2 НК РФ). По другим видам имущества налог платит тот, кто держит это имущество на балансе (п. 1 статьи 374 НК РФ). Балансодержателем может быть как ИП, так и лизингодатель – по их соглашению. Для ИП выгоднее оставить арендованное имущество на балансе лизинговой компании.

Оформить договор лизинга просто и быстро, но есть важный нюанс: получатель лизинга оплачивает не только стоимость имущества с процентами, но также страховку и налог, если по договору он является балансодержателем. В итоге общая сумма всех платежей за лизинговое имущество и итоговая переплата будут столь же высокими, как при покупке в кредит.

Договор лизинга. Лизинговое имущество подлежит регистрации



Скачать образец

Лизинг авто для ИП

Предметом лизинга становится техника, здания и сооружения – любое имущество, кроме земельных участков и природных объектов (гл. 1, ст. 1 Закона № 164-ФЗ). Наиболее часто ИП используют лизинг для приобретения авто: легковых, грузовых автомобилей, спецтехники, автотранспорта для пассажирских перевозок.  

При заключении договора лизинга на авто ИП следует помнить об особенностях начисления транспортного налога. Не важно, в чьей собственности авто, важно на кого оно зарегистрировано: согласно ст. 20 Закона № 164-ФЗ это может быть как лизингополучатель, так и лизингодатель. На кого постоянно или временно в ГИБДД зарегистрировано транспортное средство, тот и платит налог (разъяснения Минфина в письме № 03-05-05-04/48956 от 03.07.2019). 

Как взять авто в лизинг для ИП

Автолизинг для ИП проходит по следующему алгоритму:

1. Найдите подходящее авто и лизинговую компанию. 
2. Оформите онлайн-заявку на сайте лизингодателя, указав свои реквизиты, контакты, вид, стоимость приобретаемого имущества и размер первоначального взноса (допускается автолизинг для ИП без первоначального взноса);
3. Дождитесь обратной связи от менеджера компании. 
4. Предоставьте нужный пакет документов и ждите решения по заявке. 
5. Заключите договор с лизингодателем, внесите сумму авансового платежа. Лизингодатель приобретет авто по полной стоимости, поставит себе на баланс и сдаст вам в пользование.
6. Ежемесячно выплачивайте лизингодателю прописанную в договоре сумму за пользование авто.
7. По истечению срока договора лизинга выкупите в собственность авто по изначальной стоимости или верните его лизингодателю.

Акт приема-передачи лизингового имущества в собственность лизингополучателя



Скачать образец

Лизинг для ИП: условия лизинга

Существуют 2 основных вида лизинга:

• Финансовый. Имущество сдается в аренду на срок, равный его амортизации. ИП вносит ежемесячный лизинговый платеж, покрывая таким образом полную стоимость транспортного средства или оборудования, а по окончанию срока действия договора выкупает лизинговое имущество. 
• Оперативный. Это более краткосрочный лизинг. Платежи по договору не покрывают полной стоимости лизингового имущества, зато владелец может сдавать его в аренду по несколько раз. Такой вид лизинга удобен для аренды оборудования и техники под проект.

Требования к ИП для заключения договора лизинга:

• возраст от 21 года;
• возраст бизнеса – не менее 6 месяцев;
• прибыльность бизнеса за последние 3 месяца.

Комплект документов для договора лизинга:

• паспорт;
• ИНН;
• выписка из ЕГРИП.

Лизингодатель оценивает выгоду и риски сделки по прочности финансового положения ИП и безубыточности его бизнеса. Поэтому от ИП могут потребоваться следующие дополнительные документы:

• регистры учета (например, КУДиР);
• заверенные копии налоговых деклараций, подтверждающие требуемые показатели бизнеса (обычно за последние 6 месяцев);
• выписка из банка с оборотами по счетам.

Как провести экспресс-диагностику финансового состояния компании: готовая Excel-модель

Николай Витязев, эксперт Системы Генеральный Директор (Актион Управление)

Для проведения диагностики финансового положения компании проанализируйте три аспекта: прибыль компании, качество управления оборотным капиталом и источники финансирования. В решении Системы Генеральный Директор мы подготовили для вас формулы расчета каждого параметра, а также готовую Excel-модель, которая автоматически рассчитает состояние компании по 35 финансовым показателям.

Скачать Excel-модель для расчета

Лизинг для ИП без первоначального взноса

ИП часто заинтересованы в том, чтобы приобрести в лизинг автомобиль без первоначального взноса. Это возможно, если высока ликвидность объекта лизинга. Если лизингодатель понимает, что он не сможет реализовать предмет лизинга на вторичном рынке, то он заинтересован в том, чтобы получить как можно больший аванс по договору лизинга.

Если вы берете имущество в аренду на длительный срок, и его трудно будет потом продать в силу его износа, высока вероятность того, что аванс от вас потребуют высокий – до 40%.

Если вы заключаете договор об оперативном лизинге (возврат объекта владельцу через короткий срок), то тогда вы можете взять авто в лизинг для ИП без первоначального взноса.

Высокий первоначальный взнос лизингодатель просит и в случае приобретения уникального оборудования, изготовленного индивидуально под клиента. Низкий – при покупке ходового товара – авто или спецтехники, например, экскаватора.

Первоначальный взнос для лизингодателя – гарантия того, что ИП будет выполнять условия, прописанные в лизинговом договоре. Получить имущество без первоначального взноса можно при условии:

• прочного финансового положения ИП; 
• дополнительных гарантий – например, таких, как наличие поручителя, либо подписанного договора залога;
• высокой ликвидности предмета лизинга;
• предложения от самой лизинговой компании, если вы ее постоянный клиент.

Первоначальный взнос уменьшает сумму финансирования и соответственно уменьшает проценты по договору лизинга. Это тоже стоит учитывать при анализе предложений. 

Согласно условиям лизинга для ИП у этого микса кредитования и финансовой аренды есть и плюсы, и минусы. Вы можете сразу пользоваться необходимой техникой. При этом от вас не требуется собирать сложный пакет документов. Но взятое по договору лизинга имущество остается в собственности лизингодателя – вы не сможете распоряжаться предметом лизинга по своему усмотрению, при этом будете обязаны производить его ремонт и техосмотр, платить налоги.

Выбор лизинговой компании

После того, как ИП определился с предметом договора лизинга, можно приступать к выбору компании с оптимальными условиями для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.

На сайтах большинства лизингодателей есть специальные онлайн-калькуляторы, с помощью которых можно сравнить основные условия:

• Первоначальный взнос.
• Размер платежей, которые нужно вносить каждый месяц в течение всего срока действия договора.
• Сумму контракта.
• Срок действия контракта.
• Удобство графика и выплат.
• Скорость рассмотрения юридическим лицом заявки и принятия решения о заключении договора лизинга.
• Специальные условия договора – к примеру, недорогое страхование.

Могут ли учредителя привлечь к уголовной ответственности за хищение имущества своей организации

Требования к лизингополучателю

После выбора компании-лизингодателя ИП может подавать заявку на лизинг.

Чтобы взять имущество в лизинг, ИП необходимо собрать пакет документов:

• Паспорт.
• Выписка из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).
• ОГРН или ИНН.
• Книга учета доходов и расходов.
• Декларация о выплаченных налогах.
• Банковская выписка с оборотом по счету.

Пакет документов для ООО отличается. Для лизинга им необходимо предоставить:

• Устав.
• ИНН.
• ОГРН.
• Приказ о назначении руководителя компании.
• Паспорта руководителя и главбуха (копии).
• Отчетность за полгода (придется передать для анализа и бухгалтерскую, и налоговую).

Некоторые фирмы рассматривают заявки на лизинг и выносят решение на основании минимального пакета документов. Однако по условиям сделки даже в минимальном пакете должны быть документы, которые подтверждают:

• Длительность существования бизнеса. Иногда достаточно полугода, чаще – год и более.
• Финансовую устойчивость – нет ли задолженности перед бюджетом, получает ли бизнес регулярную прибыль, сможет ли погашать ежемесячные платежи по договору лизинга.

Вопрос недели

Лизинг на б/у автомобили

У ИП есть возможность приобрести в лизинг подержанный автомобиль. Для этого придется внести авансовый платеж. Обслуживают и ремонтируют авто чаще всего либо сотрудники, либо партнеры лизинговой компании. Покупатель получает гарантию работоспособности автотранспорта.

Следует учесть, что приобрести в лизинг можно ограниченное количество подержанных моделей. Некоторые модели устаревают морально, другие не отвечают современным требованиям по охране окружающей среды. Дополнительно лизинговая компания вправе установить ограничение на максимальный ежемесячный пробег.

С одной стороны, возможность взять авто в лизинг – неплохой способ сэкономить. С другой стороны, выбор транспорта ограничивается автопарком лизинговой компании. Не всегда можно получить транспорт с идеальными техническими характеристиками. Суммы на обслуживание автомобиля выделяет владелец.